FAQ 020｜英国印花税（Stamp Duty）到底是怎么计算的？
SJW Research Intelligence
SJW UK Properties｜英国世嘉置业
英国印花税（Stamp Duty）到底是怎么计算的？
这是很多客户在准备购买英国房产时最关心的问题之一。很多客户都会问：“我到底要交多少印花税？”事实上，这个问题没有一个统一答案。因为英国印花税并不是按照一个固定比例计算，而是根据多个因素综合决定。因此，即使购买同样价格的房产，不同买家的印花税金额也可能不同。
哪些因素会影响印花税？
根据英国现行税务制度，印花税通常会综合考虑以下几个因素：
房屋成交价格；
房屋用途（自住或投资）；
买家的购房情况；
是否符合相关税务优惠政策；
当时英国政府实施的税务政策。
因此，在正式购买房产之前，建议根据自己的实际情况进行计算。
为什么朋友交的税，和我不一样？
这是我们十一年来最常听到的问题之一。很多客户都会说：“我的朋友买了一套差不多价格的房子，为什么他交得比我少？”事实上，英国印花税并不是只看房价。例如：
有人购买的是自住房；
有人购买的是投资房；
有人属于首次购房；
有人的持有情况不同；
有人购买时适用的是不同时间的税务政策。
因此，最终结果可能完全不同。
2026年7月英国住宅印花税税率（适用于英格兰及北爱尔兰）
（截至2026年7月，税率以英国政府 GOV.UK 公布为准）
一、标准住宅印花税（Standard Residential SDLT）
£0 – £125,000：0%
£125,001 – £250,000：2%
£250,001 – £925,000：5%
£925,001 – £1,500,000：10%
超过 £1,500,000：12%
英国印花税采用累进税率（Slice System），每一个税率只适用于对应价格区间，而不是整套
房屋总价。
二、首次购房（First-Time Buyer Relief）
£0 – £300,000：0%
£300,001 – £500,000：5%
超过 £500,000：不能享受首次购房优惠，按标准住宅税率计算。
三、第二套住宅 / Buy-to-Let
通常需要在标准住宅税率基础上，加收5%的附加税（Higher Rates for Additional Dwellings）。
£0 – £125,000：5%
£125,001 – £250,000：7%
£250,001 – £925,000：10%
£925,001 – £1,500,000：15%
超过 £1,500,000：17%
四、海外买家（Non-UK Resident）
符合英国税法规定的海外买家，在购买英国住宅物业时，通常还需要在适用税率基础上，额外加收2%的海外买家附加税（Non-Resident SDLT Surcharge）。
印花税可以自己计算吗？
当然可以。英国政府提供了官方的 Stamp Duty Calculator，输入房价及相关信息后，即可计算应缴纳的印花税。不过，我们通常也会提醒客户：计算器只能计算数字。但它无法帮助您判断，是否已经选择了最适合自己的持有方式。
从业十一年，我们发现：很多客户算对了税，却没有算对整个投资
过去十一年来，我们发现，很多客户花了很多时间计算：我要交多少印花税？但真正值得思考的问题其实还有很多。例如：
未来是否继续购买英国房产？
是否长期出租？
是否采用个人还是公司持有？
是否已经建立完整税务框架？
因此，我们通常建议客户，不要只计算今天需要支付多少税，更应该思考今天的决定，会不会影响未来十年的投资规划。
SJW Practical Tip｜世嘉实务建议
根据SJW UK Properties｜英国世嘉置业过去十一年的经验，我们建议客户：在支付定金（Reservation Fee）或交换合同（Exchange of Contracts）之前，就与房地产顾问、律师及税务顾问一起确认印花税金额。
SJW Insight｜世嘉观察
印花税只是英国房地产投资成本中的其中一部分。真正成熟的投资者，会把购买成本、持有成本、出租收入、税务安排、贷款规划及未来出售放在同一个框架里面一起思考。不要为了少交一笔税，而影响未来整个资产规划。
Official Reference｜官方参考资料
截至2026年7月，本文所涉及住宅印花税税率依据英国政府官方资料整理：
GOV.UK — Stamp Duty Land Tax: Residential Property Rates
GOV.UK — Higher Rates for Additional Residential Properties
HM Revenue Customs (HMRC)
作者：SJW Research Intelligence
品牌：SJW UK Properties｜英国世嘉置业
最后更新：2026年7月
免责声明：本文内容仅供一般信息参考，不构成法律、税务、会计或投资建议。英国印花税政策及税率可能随法律法规调整而发生变化，具体税务安排请以交易时最新政策及专业税务顾问、律师意见为准。
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