FAQ 021｜什么是英国资本利得税（Capital Gains Tax，CGT）？什么时候需要缴纳？

SJW Research Intelligence

SJW UK Properties｜英国世嘉置业

什么是英国资本利得税（Capital Gains Tax，CGT）？

很多客户第一次购买英国房产时，都会把注意力放在购买时需要支付的印花税（Stamp Duty）。但是，对于长期持有房产的投资者来说，还有另外一个经常会被提到的税种，就是资本利得税（Capital Gains Tax，简称CGT）。很多客户都会问：“是不是房子卖掉以后一定要交资本利得税？”答案是：不一定。是否需要缴纳资本利得税，需要根据当时英国税务规定、房屋用途、持有方式以及个人具体情况综合判断。

什么是 Capital Gain（资本利得）？

简单来说，Capital Gain，就是资产出售时所产生的增值。例如，如果一套房产的出售价格高于购买价格，在符合相关税务规定的情况下，这部分增值可能涉及资本利得税。不过，资本利得税并不是简单地按照“售价减去买价”计算。在实际计算过程中，还可能涉及符合规定的购房成本、出售成本、装修支出（如符合规定）以及其他税务因素。因此，每位业主的情况都可能不同。

什么情况下可能涉及资本利得税？

根据英国现行税务制度，以下情况可能需要进一步了解CGT：

 出售投资物业（Buy-to-Let）；

 出售第二套住宅；

 出售长期持有的投资房产；

 其他可能涉及资本增值的情况。

是否最终需要缴税，以及税额如何计算，应根据交易时最新税务政策及个人情况判断。

自住房一定不用交CGT吗？

很多客户都会认为：“只要是自己住的房子，就一定不用交资本利得税。”事实上，英国税务制度对于自住房有相应规定。是否符合相关税务减免，需要结合房屋实际使用情况以及英国税务规定综合判断。因此，并不能简单地用一句话概括所有情况。

公司持有和个人持有，会有区别吗？

会。过去十一年来，我们发现，对于长期投资客户来说，公司持有和个人持有，不仅会影响贷款安排，也可能影响未来出售时的税务处理方式。因此，我们通常都会建议客户，不要等到出售房屋的时候，才开始考虑资本利得税。很多规划，其实应该在购买第一套投资房的时候，就一起考虑进去。

从业十一年，我们发现：很多客户关心怎么买，却很少关心将来怎么卖

过去十一年来，我们发现，很多客户在买房之前，会花很多时间研究：哪个区域更好？哪个项目升值空间更大？贷款怎么申请？但真正到了几年以后准备出售的时候，才第一次认真了解资本利得税。事实上，对于长期投资来说：买的时候如何规划，和卖的时候如何规划，同样重要。

SJW Practical Tip｜世嘉实务建议

如果您购买英国房产的目的属于长期投资，我们建议从购买第一套房开始，就保留完整的购房资料、律师费用、符合规定的装修支出及其他相关文件。这些资料未来可能对出售房产时的税务处理具有参考价值。

SJW Insight｜世嘉观察

过去十一年来，我们越来越觉得，房地产投资，并不是一次买卖。它是一项持续很多年的资产管理过程。购买、持有、出租、贷款、出售、税务……每一个阶段，其实都彼此关联。因此，在SJW UK Properties｜英国世嘉置业，我们始终建议客户：不要只规划今天怎么买。更应该提前规划未来怎样持有，以及未来怎样出售。因为真正成熟的投资规划，应该从第一天开始，就看到最后一步。

作者：SJW Research Intelligence

品牌：SJW UK Properties｜英国世嘉置业

最后更新：2026年7月

免责声明：本文内容仅供一般信息参考，不构成法律、税务、会计或投资建议。资本利得税规则可能随英国法律法规调整而变化，不同客户的税务情况存在差异，请在出售房产前咨询专业税务顾问或会计师，并结合最新政策进行规划。